不少中小企在成立初期，將有限的資源集中投放於產品、人手及市場推廣，保險往往被視為可以稍後處理的「次要事項」。然而，一宗員工工傷意外、一次客人在辦公室內受傷，或者一場突如其來的水浸，都足以令一間規模細小的企業承受難以負擔的損失。更重要的是，部分商業保險在香港屬於法定強制要求，並非企業可以自行選擇是否購買。本文整理香港中小企常見的商業保險種類、法定要求，以及選購時應該注意的細節。
法定強制的保險：僱員補償保險
根據香港《僱員補償條例》，僱主必須為其僱員購買僱員補償保險，以承擔僱員因工受傷或患上職業病時，僱主在法例及普通法下須負的法律責任。這項規定適用於所有僱主，不論僱員人數多少，亦不論僱員屬全職還是兼職。
值得特別留意的是：
- 未有購買屬於刑事罪行。 僱主若未有按規定為僱員購買保險，可被檢控，並可能面臨罰款及監禁。
- 須展示保險通知。 僱主須在工作地點的顯眼位置，展示指明格式的保險通知，列明保險資料。
- 僱用首名員工時已經適用。 不少初創企業在聘請第一位員工時忽略這項要求，這是最常見的合規漏洞之一。
具體法例要求，請以勞工處官方網站的最新資料為準。
企業常見的非強制性保險
公眾責任保險。 承保企業在營運過程中，因疏忽導致第三方（例如客戶、訪客或路人）受傷或財物受損而須承擔的法律責任。對於經常有客戶到訪的業務，例如零售店、工作坊或者提供面對面服務的企業，公眾責任保險尤其重要。部分業主或場地營運者，亦會在租約中要求租戶購買指定保額的公眾責任保險。
財物保險。 承保辦公室或店舖內的設備、存貨及裝修，因火災、水浸、盜竊等意外而造成的損失。對於在辦公室存放大量電腦設備或者存貨的企業，這類保險能夠在意外發生後，減輕重新購置的財務負擔。
業務中斷保險。 承保企業因受保事故（例如火災）而被迫暫停營運期間的收入損失及持續開支，例如租金及員工薪金。這類保險通常須與財物保險一併購買。
專業責任保險。 承保提供專業服務的企業，因專業疏忽或錯誤而導致客戶蒙受經濟損失時須承擔的賠償責任。會計、法律、設計、顧問、資訊科技服務等行業，較常需要這類保險，部分客戶在簽訂合約前亦會要求服務供應商提供專業責任保險證明。
董事及高級人員責任保險。 承保公司董事及高級管理人員，因執行職務時被指稱有不當行為而面對的法律索償及訴訟費用。隨着董事責任的法律要求日趨嚴格（詳見本網站的董事責任指南），這類保險近年亦越來越受中小企關注。
網絡安全保險。 承保企業因資料外洩、網絡攻擊或者勒索軟件事件而造成的損失，包括資料修復費用、業務中斷損失及第三方索償。隨着企業日常營運越來越依賴數碼系統，這類保險的重要性亦日益提升。
按業務類型評估保險需要
不同業務的風險性質差異很大，企業應該按自身情況評估，而非盲目購買所有保險：
- 純網上業務、無實體店舖： 可以優先考慮僱員補償保險（如有僱員）、專業責任保險及網絡安全保險，公眾責任保險的需要相對較低。
- 有客戶到訪的實體店舖或工作室： 公眾責任保險及財物保險屬較優先考慮的項目。
- 提供專業顧問服務： 專業責任保險通常是最核心的保障，亦是不少客戶簽約前的要求。
- 生產或處理實體產品： 除上述保險外，亦可能需要考慮產品責任保險，承保產品因缺陷導致使用者受傷或財物損失的責任。
租用共享辦公室時的保險考慮
使用共享辦公室的企業，常常會問：營運商是否已經購買保險，租戶是否仍然需要自行購買？答案是視乎具體情況而定：
- 營運商一般會為其物業及公共設施購買相應保險，但這類保險通常不涵蓋租戶自己的財物、員工或者業務責任。
- 若企業有聘請僱員，即使在共享辦公室工作，僱主仍然需要自行為僱員購買僱員補償保險。
- 若企業會在共享空間內接待客戶，或者租用活動場地舉辦工作坊及講座，應該確認清楚營運商對活動主辦方是否有公眾責任保險的要求。
建議企業在簽訂共享辦公室合約前，向營運商查詢清楚保險安排，並按照自身業務性質，評估是否需要補充購買其他保險。
選購商業保險時應注意的細節
- 仔細閱讀不保事項。 不少保單設有各種不保事項及限制條款，企業應該在購買前清楚了解哪些情況不在保障範圍之內。
- 確認保額是否足夠。 保額過低，在發生較大型索償時未必足以涵蓋全部損失。
- 留意自負額。 自負額越高，保費一般越低，但企業在索償時須自行承擔的金額亦越高。
- 業務變動時更新保單。 企業遷址、增加僱員或者開展新業務時，應該通知保險公司更新保單資料，否則可能影響日後索償。
- 比較多間保險公司或透過持牌保險中介。 不同保險公司的保障範圍及收費差異可以很大，透過持牌保險中介人比較不同方案，有助找到較合適的保障。
常見問題
Q：只有一名兼職員工，是否仍然需要購買僱員補償保險？ 需要。《僱員補償條例》的保險規定適用於所有僱員，不論全職或兼職，亦不論僱員人數多少。
Q：一人公司，只有自己一人工作，是否需要購買僱員補償保險？ 若企業並無聘請僱員，一般不涉及僱員補償保險的要求，惟個別情況（例如董事是否同時以僱員身份受聘）可能有所不同，建議諮詢持牌保險中介人或專業人士的意見。
Q：商業保險的保費是否可以申請扣稅？ 一般而言，與業務直接相關的保險開支可以申請扣除利得稅，惟具體認定標準須視乎個別情況，建議諮詢專業會計師意見。
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（本文僅供一般參考，不構成保險、法律或稅務意見。選購保險前，請諮詢持牌保險中介人，並以勞工處及保險業監管局的官方資料為準。）
